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費用管控

費用管控

文字:[大][中][小] 發布時間:2015-8-3  瀏覽次數:1187
1. 需求背景
市場和渠道建設對于流通行業企業來說,是決定企業市場銷量、利潤的關鍵因素之一,對企業的行業地位、短期和中長期的生存發展狀態有著重要的影響力。國內很多企業對于渠道一般都會給予大量的各種形式的費用補貼、銷售折讓、銷售獎勵,對于有的行業和企業,這類的市場投入往往會占據相當驚人的比例。

2. 管理訴求
國內很多流通企業對這類市場和渠道投入的管理,并沒有達到精細化管理的程度。
企業每年是否對這類費用有一套精細的預算管理?在各個市場片區、各個細分市場、各個經銷渠道上真實投入了多少費用?取得了什么樣的效益,是否達到了預期的目的?每個片區、每個渠道經銷商是否分配了合理的績效指標和費用投入,企業是否能夠比較準確的評估片區和經銷商的最終績效和效益?
如果市場費用管理混亂,一方面是費用投入的不足或浪費,一方面是預期目標的落空,給企業帶來的可見和不可見的損失,往往是非常驚人的。

3. 信息化管理建議
3.1. 市場費用管理的三部曲
3.1.1. 建立市場費用內部核算機制
通過內部核算掌握真實的市場費用投入使用情況,真正做到隨時“知己”。
a) 借助信息化工具,把企業的銷售、返利、費用、收付款等核心業務納入信息系統,建立信息管理的業務和數據基礎;
b) 選用合適的費用管理平臺,把市場費用納入信息管理;
c) 借助各種信息分析手段,多維度綜合分析費用發生情況,例如按照市場劃分分析各市場的費用投入,按照渠道類型分析各渠道的費用投入,按照產品或產品類別分析費用投入情況等等。
3.1.2. 建立費用預算體系
d) 建立預算目標,根據企業實際管理能力和需求,合理規劃。預算太粗會造成管理不夠精細;預算太細,則管理成本高,執行難度大。
e) 執行預算控制,在銷售、返利、費用申請和報銷等費用投入環節,進行預算額度的比對和控制,實現預算的事前控制。
f) 進行預算分析,在預算執行過程和結束時,把預算目標和實際費用發生情況進行比對分析,了解預算使用進度和最終結果。
3.1.3. 建立效益分析體系
借助現代BI(商業智能)分析技術,規劃建立指標體系,設計不同目的的分析主題,例如:對費用投入和市場銷量、利潤進行比對分析;對費用投入/變動和市場銷量/利潤的變化進行比對分析;對費用投入進度和收益進度進行對比分析;建立企業歷史指標和行業指標庫,把企業的費用效益和歷史狀態、行業標準進行比對分析等等。
通過效益分析以及結合企業發展戰略,不斷調整企業的市場費用預算,減少或者取消不合理的市場費用投入,優化市場費用配置,最終以有限的資源實現最大的市場效益。
3.4. 方案整體建設建議
3.4.1. 信息化基礎
建立財務+HR+協同+進銷存一體化的信息系統,在常見的信息應用廣度和深度下,成熟ERP標準產品+少量二次開發可滿足一般企業應用。
3.4.2. 信息化管控
建立費用帳核算系統、預算管理系統。對于一般企業,全面預算管控不具備實施條件或者很難實施,建議先對重點核心業務進行預算管控,隨著企業發展再逐步有主次的覆蓋其他業務;費用帳核算系統目前無較好的標準產品,需要依賴已有案例或者二次開發。
3.4.3. 決策支持
借助成熟BI平臺+數據倉庫和分析主題定制開發+績效管理構建系統。目前軟件市場的績效管理軟件和企業實際業務的匹配度較低,一般需要定制開發。
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4. 市場費用管理案例
4.1. 安徽迎駕集團
安徽迎駕集團于2009年應用金蝶EAS產品,實現集團財務、HR、協同、采購、銷售、庫存等整體業務信息化,2011年開始進行市場費用管理體系的建設,目前實現了通過信息化工具進行市場費用內部核算、銷售返利計算、渠道費用的預算/申請/報銷管理。
4.2. 四川水井坊股份有限公司
四川水井坊于2010年應用金蝶k/3產品實現企業的全面信息化管理,在市場費用方面實現了費用的內部核算管理。
4.3. 四川沱牌舍得酒業有限公司
四川沱牌于2012年選用金蝶K/3產品進行企業的全面信息化建設,在市場費用方面規劃實現市場費用內部核算、經銷商渠道費用管理。
5. 費用管理體系價值分析
5.1. 借助信息化工具,搭建快速響應的費用管理和分析平臺,可以大大減少以往在費用管理上的信息盲區和鈍化區,為企業的費用管理提供一種高度實時、透明的管理工具和手段。
5.2. 為企業加強市場費用管理、不斷進而優化市場費用配置,提供數據基礎和有力工具,從而降低市場的經營成本、提高經營效益。
5.3. 提高市場費用監管透明度和力度,建立合理全面的績效費用指標體系,促進營銷部門和渠道不斷改進自身的經營方式方法。

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